Auto firmowe w Holandii – Wszystko co musisz wiedzieć

Auto firmowe to pojazd, który jest zakupiony i używany w celach służbowych przez firmę lub przedsiębiorcę. W Holandii coraz więcej przedsiębiorców decyduje się na posiadanie auta firmowego ze względu na liczne korzyści, jakie wynikają z takiego rozwiązania. W tym artykule dowiesz się wszystkiego na temat korzyści i zobowiązań wynikających z posiadania auta firmowego.

Co rozumiemy pod pojęciem auto firmowe?

Auto firmowe, zwane również autem służbowym, to pojazd, który jest wykorzystywany w celach zawodowych przez pracowników lub właścicieli firm. Może to być samochód osobowy, dostawczy, czy nawet ciężarówka. Kupowanie aut firmowych ma na celu ułatwienie mobilności pracowników oraz ułatwienie wykonywania codziennych obowiązków służbowych.

Zalety posiadania auta firmowego

1. Oszczędności podatkowe

Posiadanie auta firmowego wiąże się z wieloma korzyściami podatkowymi. Przedsiębiorcy mogą odliczać pewne koszty związane z utrzymaniem i eksploatacją auta firmowego od podatku, takie jak paliwo, ubezpieczenie, koszty naprawy i konserwacji. Ponadto, przy zakupie  auta firmowego można skorzystać z odliczenia BTW.

2. Mobilność służbowa

Auto firmowe daje pracownikom większą mobilność służbową, umożliwiając im dotarcie do klientów, uczestnictwo w spotkaniach biznesowych i wykonywanie innych zadań związanych z pracą. Niezależność od komunikacji publicznej sprawia, że pracownicy mogą efektywniej zarządzać swoim czasem i być bardziej elastycznymi w wykonywaniu obowiązków.

3. Pozytywny wizerunek firmy

Posiadanie auta firmowego może wpływać na wizerunek firmy. Oznacza to, że firma może być postrzegana jako bardziej profesjonalna i wiarygodna w oczach klientów. Auto firmowe może być również wykorzystywane do reklamy i promocji firmy poprzez oznakowanie pojazdu logo i danymi kontaktowymi.

4. Komfort i wygoda

Auto firmowe zapewnia pracownikom wygodę i komfort podróżowania w czasie wykonywania obowiązków służbowych. Dobre wyposażenie, klimatyzacja i inne udogodnienia sprawiają, że podróż staje się bardziej przyjemna i efektywna. Pracownicy mogą również korzystać z auta firmowego w celach prywatnych, co dodatkowo zwiększa ich komfort.

Jakie są wymagania dla auta firmowego?

Aby móc zakupić i korzystać z auta firmowego w Holandii, istnieje kilka wymagań i procedur, które należy spełnić.

1. Rejestracja firmy

Przed zakupem auta firmowego konieczne jest zarejestrowanie firmy lub przedsiębiorstwa. W zależności od rodzaju działalności mogą być wymagane różne dokumenty i formalności, takie jak Kamer van Koophandel (KvK).

2. Dokumentacja pojazdu

Przy zakupie auta firmowego należy zbierać i przechowywać wszelką dokumentację związaną z pojazdem. Obejmuje to umowę kupna-sprzedaży, dowód rejestracyjny, rachunki za naprawy i konserwację, a także dokumenty ubezpieczeniowe.

3. Ubezpieczenie auta

W Holandii jest obowiązkowe ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej (WA) dla wszystkich pojazdów. Przy posiadaniu auta firmowego konieczne jest dodatkowe ubezpieczenie, które może chronić pojazd przed kradzieżą, uszkodzeniem lub innymi incydentami.

4. Wydatki związane z autem

Przed zakupem auta firmowego należy dokładnie rozważyć wszystkie koszty związane z utrzymaniem pojazdu. Obejmują one koszty paliwa, ubezpieczenia, napraw, serwisu i opłat rejestracyjnych. Ważne jest, aby uwzględnić te wydatki w budżecie firmy.

Jak kupić auto firmowe w Holandii?

Zakup auta firmowego w Holandii może być prostszy, jeśli będziesz wiedział, jak to zrobić.

1. Wybór auta

Przed rozpoczęciem procesu zakupu należy zdecydować, jakiego rodzaju auta firmowego potrzebujesz. Powinieneś wziąć pod uwagę swoje potrzeby, budżet oraz preferencje dotyczące marki i modelu pojazdu.

2. Sprawdzenie historii pojazdu

Przed dokonaniem zakupu zawsze warto sprawdzić historię pojazdu. Można to zrobić poprzez sprawdzenie numeru VIN (Vehicle Identification Number) lub poprzez korzystanie z usług specjalistycznych firm, które dostarczają raporty dotyczące historii pojazdu.

3. Faktura

Po wybraniu odpowiedniego auta firmowego należy jeszcze sprawdzić, czy sprzedający może wystawić Ci fakturę. W Holandii  nie jest potrzebna umowa kupna sprzedaży, a jedynie faktura. 

4. Rejestracja auta

Po zakupie auta firmowego w Holandii należy je zarejestrować na firmę. Procedury rejestracyjne różnią się w zależności od rodzaju pojazdu, ale zazwyczaj wymagane jest dostarczenie odpowiednich dokumentów, opłacenie podatków i uzyskanie nowego numeru rejestracyjnego.

Jakie są koszty posiadania auta firmowego?

Posiadanie auta firmowego wiąże się z różnymi kosztami, które należy uwzględnić w budżecie firmy.

1. Koszty zakupu

Koszt zakupu auta firmowego zależy od marki, modelu i stanu pojazdu. Warto przeprowadzić dokładne badanie rynku i porównać ceny różnych ofert, aby znaleźć najlepszą opcję.

2. Opłaty rejestracyjne

Podczas rejestracji auta firmowego w Holandii konieczne jest zapłacenie różnych opłat rejestracyjnych, takich jak podatek od nabywcy pojazdu (BPM), opłata za numer rejestracyjny i podatek drogowy.

3. Ubezpieczenie

Koszt ubezpieczenia auta firmowego zależy od wielu czynników, takich jak wiek kierowcy, historia ubezpieczeniowa, rodzaj pojazdu i zakres ubezpieczenia. Warto porównać oferty różnych firm ubezpieczeniowych, aby znaleźć najkorzystniejszą polisę.

4. Koszty paliwa i eksploatacji

Do kosztów posiadania auta firmowego należy uwzględnić również koszty paliwa, napraw, konserwacji, wymiany opon i innych kosztów związanych z eksploatacją pojazdu.

Zakup auta firmowego – jakie są możliwości?

Zakup samochodu firmowego może być ważną decyzją, która wpływa na funkcjonowanie i rozwój Twojej firmy. Dlatego warto dobrze zrozumieć różne możliwości i wybrać tę, która najlepiej pasuje do Twoich potrzeb. 

1. Leasing operacyjny

Leasing operacyjny jest popularną opcją dla przedsiębiorców w Holandii. Pozwala on na wynajem samochodu na określony okres, zazwyczaj od 2 do 5 lat. Główną korzyścią tego rozwiązania jest brak konieczności inwestowania dużych kwot w zakup samochodu. 

Zamiast tego, płacisz regularne raty leasingowe, które są kosztem podatkowym dla Twojej firmy.

Leasing operacyjny zapewnia również elastyczność, ponieważ możesz regularnie zmieniać samochody na nowsze modele bez konieczności martwienia się o sprzedaż używanego pojazdu. Ponadto wiele umów leasingowych obejmuje koszty serwisu, napraw i ubezpieczenia, co ułatwia zarządzanie flotą samochodową.

2. Leasing finansowy

Leasing finansowy to najbardziej popularna opcja dla samochodów firmowych w Holandii. W przypadku tego leasingu mamy prawo do odliczenia ulgi inwestycyjnej KIA. W przeciwieństwie do leasingu operacyjnego, leasing finansowy daje Ci możliwość stania się właścicielem samochodu po zakończeniu umowy leasingowej. W trakcie trwania umowy płacisz regularne raty leasingowe, które obejmują spłatę kosztów samochodu, odsetki i inne opłaty.

Leasing finansowy może być korzystny dla przedsiębiorców, którzy chcą mieć pewność, że samochód zostanie zarejestrowany na firmę po zakończeniu umowy. Ponadto, w przypadku leasingu finansowego, koszty samochodu mogą być odliczane od podatku jako wydatek operacyjny.

3. Zakup samochodu na firmę

Trzecią opcją jest zakup samochodu na firmę. Jest to tradycyjna metoda, w której jesteś właścicielem pojazdu od samego początku. Zakup samochodu może być korzystny dla firm, które mają stabilną sytuację finansową i chcą mieć pełną kontrolę nad swoją flotą.

Przy zakupie samochodu na firmę, koszty zakupu i utrzymania pojazdu są uważane za koszty firmy, co może wpływać na obniżenie podatku dochodowego. Jednak należy pamiętać, że zakup samochodu wiąże się z koniecznością inwestycji większej kwoty na początku.

Jak rozliczać auto firmowe?

Jeśli wykorzystujesz swoje prywatne auto do celów biznesowych:

W tej sytuacji masz prawo do odliczenia 0,21 euro od dochodu firmy za każdy przejechany kilometr w celach służbowych.

Obowiązuje Cię wtedy prowadzenie rejestracji kilometrów, tak zwanej „kilometrówki”. Rejestrujesz tylko te kilometry, które przejechałeś służbowo, aby móc je potem dodać do kosztów prowadzenia firmy podczas rozliczania podatku.

Załóżmy, że w zeszłym roku przejechałeś 300 km prywatnym autem w celach służbowych.

300 × 0,21 euro = 63 euro.

Kwota 63 euro to koszt firmowy, który zostanie odjęty od Twojego dochodu.

W tym przypadku masz również prawo do odliczenia podatku BTW od poniesionych kosztów paliwa, napraw itp., proporcjonalnie do ilości kilometrów przejechanych w celach firmowych. 

Abyś mógł to zrobić należy zapisać stan licznika 1 stycznia, dzięki czemu łatwo jest określić stosunek użytkowania samochodu w celach służbowych do celów prywatnych w ciągu roku (na przykład 60% do celów prywatnych i 40% do służbowych, co pozwoli odliczyć 40% BTW).

Jak korzystać z firmowego auta do celów prywatnych

Ta forma użytkowania auta w firmie jest popularna w Holandii wśród przedsiębiorców.

Korzystanie z samochodu służbowego do celów prywatnych podlega opodatkowaniu, chyba że udowodnisz, że nie przekroczyłeś 500 km przejechanych prywatnie w ciągu roku kalendarzowego. Oczywiście musisz prowadzić dokładną „kilometrówkę”, aby to udowodnić.

Jeśli Twoje prywatne trasy przekraczają 500 kilometrów rocznie, Urząd Skarbowy poprosi Cię o dopłatę, zwaną „Bijtelling”.

Bijtelling to dopłata za prywatne użytkowanie samochodu firmowego, która jest dodawana do dochodu Twojej firmy, co skutkuje wyższym podatkiem. Im większy dochód, tym wyższy podatek. Płacąc Bijtelling, nie ma ograniczeń co do ilości przejechanych kilometrów w celach prywatnych, co oznacza, że nie musisz prowadzić „kilometrówki”.

Wysokość Bijtelling zależy od wartości katalogowej samochodu, emisji CO2 i daty rejestracji:

• 8% – dla pojazdów elektrycznych
• 22% – dla pojazdów spalinowych

Ważne! Jeśli korzystasz z auta starszego niż 15 lat, wysokość Bijtelling wynosi 35% dzisiejszej wartości rynkowej auta, a nie jego pierwotnej ceny.

Jako rekompensatę za Bijtelling masz możliwość odliczenia większości kosztów użytkowania samochodu od podatku dochodowego BTW (z wyjątkiem mandatów):

• Amortyzacja 
• Ubezpieczenie
• Podatek drogowy
• Wszystkie naprawy
• Wymiana opon
• APK (badanie techniczne pojazdu)
• Paliwo
• Parking
• Raty leasingu

Jeśli wybierzesz tę formę użytkowania samochodu firmowego, musisz również dostosować odzyskany podatek BTW kwartalnie do zadeklarowanych kosztów związanych z samochodem:

• 1,5% od wartości katalogowej/rynku samochodu, jeśli nie odliczyłeś podatku BTW przy zakupie samochodu,
• lub
• 2,7% od wartości katalogowej/rynku samochodu, jeśli odliczyłeś podatek BTW przy zakupie samochodu.

Co jeśli używasz samochodu wyłącznie w celach firmowych?

Jeśli jesteś posiadaczem tylko jednego auta, które jest zarejestrowane na firmę to w tym przypadku możesz  przejechać nim w celach prywatnych tylko 500 km w ciągu roku. Aby móc to udowodnić Belastingdienst  i zaoszczędzić sobie problemów musisz prowadzić bardzo dokładnie rejestrację przebytych kilometrów.

Natomiast jeżeli jesteś pewny, że samochód będzie używany wyłącznie w celach firmowych, możesz złożyć specjalne oświadczenie w  holenderskim Urzędzie Skarbowym, że samochód nie będzie używany w celach prywatnych. Dzięki temu oświadczeniu będziesz zwolniony z prowadzenia kilometrówki, a dodatkowo możesz skorzystać z ulgi inwestycyjnej oraz płacić niższy podatek drogowy.

Auto firmowe w Holandii – Podsumowanie

Auto firmowe może być wartościowym narzędziem dla Twojego biznesu. Oferuje wiele korzyści, takich jak oszczędności podatkowe, mobilność służbowa, pozytywny wizerunek firmy i komfort podróżowania. Przed zakupem auta firmowego w Holandii ważne jest jednak zapoznanie się z wymaganiami i kosztami związanymi z jego posiadaniem.

Wiedza ta pomoże Ci nie tylko uniknąć kary, ale również zoptymalizować koszty prowadzenia firmy. 

Jeżeli masz wątpliwości co do wyboru opcji użytkowania auta firmowego to serdecznie zapraszamy do kontaktu z nami!

Wspólnie znajdziemy najlepsze rozwiązanie dla Twojej firmy.

Kliknij TUTAJ i skontaktuj się z nami!