Emerytura w Holandii dla przedsiębiorców

Od lat mieszkasz i prowadzisz biznes w Holandii? Nieubłaganie zbliżasz się do wieku emerytalnego? Nie wiesz, na jakich zasadach wyliczana i wypłacana jest emerytura w Holandii? Przeczytaj artykuł i prześwietl temat od podszewki.

Emerytura w Holandii – 3 filary

Rozpoczniemy od rzeczy podstawowej, czyli 3 filarów gromadzenia składek emerytalnych.

Pierwszy filar – AOW

Gromadzenie składek na emeryturę zaczyna się w momencie gdy człowiek kończy 15 lat i ma aktualny meldunek w Holandii. Od tego czasu do 67 roku życia, każdy, kto pracuje, płaci składki socjalne – budujące kapitał do wypłacania emerytury.

WAŻNE

Składniki nie odkładają się, gdy pracownik zarabia w Holandii, ale nie ma meldunku.

Drugi filar

Składki zbierane są przez pracodawcę na podstawie kontraktu między pracownikiem a firmą. W Holandii funkcjonują też branże, które nie wymagają 2 filaru np.: doradztwo finansowe, informatyk.

Zbieranie składek według zasad “drugiego filaru” dotyczą każdego pracownika “na kontrakcie”, nawet gdy zmieni pracodawcę. Wtedy składki od różnych firm się sumują.

Każdy może sprawdzić wysokość zebranych składek w 1 i 2 filarze poprzez zalogowanie się na stronie: www.mijnpensioenoverzicht.pl

Trzeci filar

Trzeci filar, czyli ten, który Ciebie, jako przedsiębiorcę interesuje najbardziej to składki gromadzone samodzielnie.

Emerytura dla przedsiębiorców – Jak możemy odkładać pieniądze?

To zależy od tego czego chcesz i na jak wysokie składki się zgodzisz (ich wysokość możesz ustalać indywidualnie). Kapitał można wypłacić dopiero po osiągnięciu wieku emerytalnego na 2 zasadach: jednorazowo lub ratalnie.

Każdy, kto po osiągnięciu wieku emerytalnego wciąż chce pracować, może odkładać kapitał do 70 roku życia i dopiero wtedy wypłacić pieniądze. Warunki wypłaty są jednak bardziej skomplikowane. Oferują bowiem wypłatę okresową lub jednorazową.

Wypłata jednorazowa jest jednak mniej opłacalna. Należy się liczyć z kosztami podatkowymi w wysokości 52% wartości kapitału + rente (ok. 20%).

Dla przykładu:

Gdy na koncie jest 100 000 euro, to Belasting przy wypłacie jednorazowej zabiera nawet do 70 000 euro podatku od kapitału.

Emerytura w Holandii dla przedsiebiorców – Jak odkładać pieniądze?

Składki zbierają się na indywidualnym koncie spaarrekening, które jest zarezerwowane wyłącznie na emeryturę. W praktyce oznacza to, że nie można z nich z tego konta wyciągnąć pieniędzy w dowolnym momencie.

Warto jednak podkreślić, że jest opcja założenia konta specjalnego konta w Belastingdienst , z którego można wypłacać pieniądze.

Emerytura w Holandii dla przedsiębiorców – Pytania i odpowiedzi

Potrzebujesz więcej informacji? Poniżej znajdziesz najczęściej zadawane pytania i odpowiedzi dotyczące emerytury dla przedsiębiorców.

Co się stanie gdy, ktoś, kto odkłada na emeryturę, umrze?

Kapitał zebrany na koncie osoby, która zmarła, może zostać przepisany na osobę spokrewnioną. Najprościej rzecz ujmując osoba ta, staje się spadkobiercą funduszu emerytalnego.

Oczywiście transfer pieniędzy uwarunkowany jest prawnie. I choć zbieranie funduszu i jego posiadanie (do określonej kwoty) nie jest opodatkowane, to odebranie emerytury osoby zmarłej już tak.

Czy sam ustalam kwotę składki emerytalnej, czy jest ona określona z góry?

Kwoty są ruchome, ponieważ zależą od tego, w jakich filarach rozlicza się dana osoba.

Aktualnie wysokość kwoty odkładanej w 3 filarze na konto to 9,44% z Winst (zysku) (dane na 2021/2022 rok) do maksymalnie 9632,22 euro/miesiąc.

Jaki podatek zapłacimy od tych pieniędzy zgromadzonych na spaarrekening?

To zależy od tego, czy to jest powyżej 50, czy poniżej 50 tysięcy euro. Warunki zmieniają się jednak bardzo dynamicznie (rok do roku), więc zawsze warto sprawdzać to na bieżąco.

Czy oszczędności emerytalne można odkładać w złotówkach?

Można, jednak wymagać to będzie jednorazowego rozliczenia z Belastingiem (afkoop) i kolejno przelanie środków na Polskie konto.

Czy przy wypłacie kapitału emerytalnego w ratach płacimy od tego podatek?

Niestety tak.

Czy nie lepiej wypłacić kapitału od razu i trzymać na zwykłym koncie, płacąc tym samym podatek niższy niż 72%?

Wychodzi na to samo, ponieważ odkładane oszczędności na koncie również są opodatkowane.

Czy możemy sami odprowadzać składki?

W 3 filarze możemy otworzyć indywidualne konto. W 2 filarze wszystko zależy od warunków opisanych w kontrakcie.

Jakie jest najlepsze rozwiązanie dla prowadzących działalność?

Dobrym rozwiązaniem jest: odkładanie składek w firmie (FOR) – maksymalnie 9,44% do 9632 euro + otworzenie własnego konta do odkładania kapitału osobiście.

Czyli otworzyć konto zzp i pod tym rachunkiem otworzyć konto oszczędnościowe na pensioen.

Przy wypłacie kapitału emerytalnego “na raz” podatek wynosi 72%, a przy wypłacaniu miesięcznie?

Ok. 30% do 60 000 euro w skali roku.

Czy po zamknięciu firmy, oszczędności emerytalne przepadają?

Nie. Jeśli osoba zostaje w Holandii, oszczędności zostają i czekają na moment osiągnięcia wieku emerytalnego.

Jak nazywa się holenderska nazwa konta emerytalnego?

Bank Spaarrekening voor pensioen

Czy emerytura może być wysłana transferem do Polski, jak zasiłek dla bezrobotnych, czy są wymogi, żeby być fizycznie w Holandii?

Może być wysyłana, jednak kapitał będzie rozliczony w Holandii.

Emerytura w Holandii dla przedsiebiorców – Podsumowanie

Po przeczytaniu tego wpisu temat emerytury w Holandii powinien być dla Ciebie nieco prostszy. Choć emerytura wydaje się tematem osób starszych, to każdy z nas w wieku 35 lat powinien zacząć o tym myśleć. W ten sposób można o wiele korzystniej zaplanować ścieżkę gromadzenia kapitału, który w odpowiednim wieku zabezpieczy naszą przyszłość.