Prinsjesdag – zmiany dla przedsiębiorców i osób prywatnych w 2025 roku

Holenerski Prinsjesdag  przynosi szereg zmian, które wpłyną na portfele zarówno przedsiębiorców, jak i osób prywatnych w Holandii w 2025 roku. Nowe przepisy podatkowe, regulacje dotyczące zatrudnienia oraz zmiany w systemie socjalnym to tylko niektóre z zagadnień, które zostaną poruszone w tym artykule. Zapraszamy do lektury.

Zmiany dla przedsiębiorców ogłoszone podczas Prinsjesdag 2025

Jakie zmiany czekają przedsiębiorców?

Holenderski rząd przygotował nowe przepisy, które mogą znacząco wpłynąć na prowadzenie działalności gospodarczej. Zmiany w podatkach, zatrudnieniu oraz regulacjach socjalnych wymagają dokładnej analizy. Oto one!

Zaostrzenie kontroli dla przedsiębiorców – przygotowania do 2025 roku

Choć nie jest to bezpośredni element budżetu na nowy rok, to właśnie od niego zaczniemy. Już od 2025 roku organy podatkowe zaczną intensywniej egzekwować przepisy dotyczące działalności gospodarczej (DBA). Celem tych działań jest ograniczenie nielegalnego zatrudniania pracowników pod pozorem współpracy z przedsiębiorcami.

Co to oznacza dla Ciebie?

Nowe przepisy dotyczą zarówno osób prowadzących działalność gospodarczą (ZZP), jak i firm korzystających z ich usług. Jeśli prowadzisz firmę jednoosobową lub współpracujesz z takimi firmami, musisz dokładnie przeanalizować swoje umowy i sposób świadczenia usług.

Na co zwrócić szczególną uwagę?

Według organów podatkowych prawdziwym przedsiębiorcą jest osoba, która:

• Jest niezależna: współpracuje z wieloma klientami, nie jest związana wyłącznie z jednym pracodawcą.
• Bierze odpowiedzialność: samodzielnie organizuje swoją pracę, ponosi ryzyko finansowe związane z prowadzeniem działalności.
• Ma swobodę: decyduje o sposobie wykonania zlecenia, miejscu i czasie pracy.
• Dysponuje własnymi narzędziami: korzysta z własnego sprzętu i materiałów.

Dlaczego to ważne?

Nieprzestrzeganie nowych przepisów może skutkować poważnymi konsekwencjami finansowymi zarówno dla przedsiębiorców, jak i dla firm, które z nimi współpracują. Organy podatkowe będą dokładnie weryfikować umowy i rzeczywisty charakter współpracy.

Zmiany w podatkach dla przedsiębiorców w 2025 roku – mniej pieniędzy w portfelu

Złe wiadomości dla osób prowadzących działalność gospodarczą. W 2025 roku czekają nas kolejne cięcia w ulgach podatkowych. Obniżone zostaną zarówno odliczenia dla samozatrudnionych, jak i zwolnienie podatkowe dla małych i średnich przedsiębiorstw.

Co to oznacza w praktyce?

• Mniejsze odliczenia dla samozatrudnionych: Od nowego roku kwota, którą możesz odliczyć od podstawy opodatkowania, znacząco się zmniejszy. W 2024 roku wynosiła ona 3750 euro, a od przyszłego roku będzie to już tylko 2470 euro.
• Niższe zwolnienie podatkowe dla MŚP: Również firmy korzystające ze zwolnienia podatkowego dla małych i średnich przedsiębiorstw zapłacą większy podatek. Stawka zwolnienia obniży się z 13,31% w 2024 roku do 12,70% w 2025 roku.

Efekt końcowy?

W efekcie tych zmian zarówno osoby prowadzące działalność gospodarczą na własny rachunek, jak i małe firmy zapłacą więcej podatków od swoich dochodów. Oznacza to mniej pieniędzy w portfelu i mniejsze możliwości rozwoju firmy.

Zmiany w podatku dochodowym od 2025 roku – wyższe podatki dla wielu

Rząd zdecydował się na częściowe wycofanie obiecanych ulg podatkowych dla pracowników. Ta decyzja została podjęta po analizie sytuacji gospodarczej przeprowadzonej przez Centralne Biuro Planowania (CPB). Zdaniem ekspertów, obecne ożywienie gospodarcze sprawia, że część obywateli nie potrzebuje już dodatkowego wsparcia finansowego.

Co to oznacza w praktyce?

Od 2025 roku czeka nas zmiana w systemie podatkowym. Zamiast dotychczasowych dwóch progów podatkowych, wprowadzony zostanie trzeci. Oznacza to, że:

• Dochodu do 38 441 euro będzie obciążony podatkiem w wysokości 35,82%.
• Dochody od 38 441 do 76 817 euro będą opodatkowane stawką 37,48%.
• Dochody powyżej 76 817 euro będą obciążone najwyższym podatkiem, czyli 49,5%.

Zmiany w systemie podatkowym i mieszkaniowym

Od 2025 roku obowiązywać będą nowe zasady dotyczące ulgi podatkowej dla pracujących. Maksymalna kwota tej ulgi wzrośnie o kilkadziesiąt euro, osiągając poziom 5599 euro rocznie. Jednocześnie, dla osób o wyższych dochodach, ulga ta będzie stopniowo zmniejszana. Ponadto maksymalny dodatek mieszkaniowy zwiększy się o 35 euro miesięcznie.

Ulga podatkowa dla przedsiębiorców

Rząd wprowadza korzystną zmianę dla przedsiębiorców. Od 2025 roku obniżona zostanie stawka podatkowa od dywidend, co oznacza niższe obciążenia dla właścicieli firm. Dzięki temu prowadzenie działalności gospodarczej stanie się jeszcze bardziej atrakcyjne.

Inne ważne zmiany dla przedsiębiorców i osób prywatnych ogłoszone na Prinsjesdag 2025

Nowe przepisy podatkowe i socjalne, które zostaną przedstawione podczas Prinsjesdag, mogą mieć bezpośredni wpływ na nasze wydatki i dochody. Dowiedz się, co się zmieni.

Dobra wiadomość dla pacjentów! 

Rząd zdecydował o zamrożeniu udziału własnego w kosztach leczenia na poziomie 385 euro w latach 2025 i 2026. To oznacza, że nikt nie będzie musiał płacić więcej za wizyty u lekarza czy leki. Dodatkowo zasiłek zdrowotny zostanie zwiększony o 6,50 euro miesięcznie, co poprawi sytuację finansową wielu osób korzystających z opieki zdrowotnej.

Koniec korzystnych rozliczeń dla posiadaczy fotowoltaiki

Od 2027 roku znika możliwość bezpośredniego odliczania własnej energii elektrycznej od zużytej. To oznacza, że za prąd oddany do sieci otrzymamy niższą rekompensatę.

Więcej dotacji na rzecz zrównoważonego rozwoju (ISDE)

Rząd rozszerza program dotacji ISDE, dzięki czemu możesz otrzymać wsparcie finansowe na takie rozwiązania jak pompy ciepła czy docieplenie budynku. To doskonała okazja, aby zwiększyć energooszczędność swojego domu i przyczynić się do ochrony środowiska.

Podwyżka podatku VAT na usługi

Od przyszłego roku czeka nas podwyżka podatku VAT na usługi związane z zakwaterowaniem, kulturą i sportem. To oznacza, że koszty hoteli, biletów na koncerty czy karnetów na siłownię wzrosną.

Większe wsparcie dla rodzin z dziećmi

Rząd przeznacza dodatkowe środki na wsparcie rodzin z dziećmi. Dzięki temu opieka nad maluchami stanie się tańsza dla pracujących rodziców. Zwiększeniu ulegną również kwoty świadczeń rodzinnych, co pozwoli rodzicom na zapewnienie lepszych warunków życia swoim pociechom.

Ulga podatkowa dla pracowników (Arbeidskorting)

Zwiększenie ulgi podatkowej dla pracujących: Osoby zarabiające blisko minimalnej pensji mogą liczyć na dodatkowe 115 euro w portfelu.

Pojazdy dostawcze z silnikami spalinowymi

Wyższe podatki za samochody dostawcze: Od teraz za zakup samochodu dostawczego z silnikiem spalinowym trzeba będzie zapłacić więcej podatku.

Zatrudnianie wysoko wykształconych pracowników zagranicznych

Elastyczne wynagrodzenia dla zagranicznych specjalistów: Firmy zatrudniające wysoko wykwalifikowanych pracowników z zagranicy będą mogły wypłacać im część wynagrodzenia w formie nieopodatkowanej rekompensaty.

Dotacja dla Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO)

Wsparcie dla innowacyjnych firm: Firmy inwestujące w badania i rozwój mogą liczyć na ulgi podatkowe.

Zniknie możliwość odliczania darowizn na rzecz spółek z ograniczoną odpowiedzialnością

Koniec ulg podatkowych dla darowizn na rzecz spółek: Darowizny na rzecz spółek z o.o. nie będą już podlegały odliczeniu od podatku.

Rząd chce zachęcić osoby samozatrudnione do korzystania z funduszy emerytalnych

Obowiązkowe emerytury dla przedsiębiorców? Rząd rozważa wprowadzenie obowiązkowych składek emerytalnych dla osób prowadzących własną działalność gospodarczą.

Zmiany w 2025 roku dla osób prywatnych ogłoszone podczas Prinsjesdag

• Składka podstawowa na ubezpieczenie zdrowotne wzrośnie o około 10 € na miesiąc i wyniesie średnio 159 € miesięcznie. Własne ryzyko pozostaje bez zmian, ale w planach jest obniżenie go do 165 € w 2027 roku.
• Dodatek zdrowotny dla osób o niskich dochodach wzrośnie o 6,50 euro miesięcznie.
• Dodatkowe 30 mln euro na psychiatrię w 2025 i 2026.
• Nowe szczepienia dla niemowląt przeciw wirusowi RS oraz dla starszych na pneumokoki.

• 578 mln € na dotacje do zrównoważonych rozwiązań w domu np. przez montaż izolacji lub pompy ciepła. 
• Osoby posiadające status uchodźcy nie będą miały pierwszeństwa w przydzielaniu mieszkań socjalnych.
• Planowana budowa 120 tys. mieszkań dla starszych wymagających opieki.
• Zmniejszenie podatku od transferu nieruchomości dla inwestorów z 10,4% do 8% od 2026 roku.
• Rząd chce zmienić przepisy, aby łatwiej było budować dodatkowe piętra w budynkach.
• Ceny biletów kolejowych wyższe o 6%.
• 2,5 mld euro na nowe drogi i połączenia transportowe.
• Plan reaktywacji 17 projektów infrastrukturalnych wstrzymanych przez kryzys związany z azotem.
• 1,8 mld euro na wzmocnienie infrastruktury przeciwko powodziom i suszom.
• Nowa skala podatkowa z niższymi podatkami od niższych dochodów, ale niższa ulga podatkowa.
• Wyższe dodatki dla rodzin z dziećmi (do 75 euro na dziecko rocznie). 
• 425 mln euro więcej na dofinansowanie opieki nad dziećmi.
• 135 mln euro na darmowe posiłki w szkołach.
• 75 mln euro na zapobieganie problemom związanym z zadłużeniem.
• Wzrost BTW z 9% na 21 % na książki, kulturę, usługi hotelowe, sport i media.
• Wzrost huurtoeslag o 11,50 € miesięcznie oraz dodatku na dziecko.
• Koniec z dotacjami na zakup aut elektrycznych.
• 60 mln € przeznaczone na pomoc gospodarstwom domowym w opłacaniu rachunków za energię.
• Elektryczne samochody osobowe, zarówno nowe jak i używane, otrzymają 25% ulgi na podatek drogowy (motorrijtuigenbelastingen MRB).

Prinsjesdag 2025 – podsumowanie

Prinsjesdag 2025 roku to wydarzenie, które z niecierpliwością oczekują zarówno przedsiębiorcy, jak i zwykli obywatele. Coroczne przemówienie króla, podczas którego przedstawiane są plany rządu na kolejny rok, zawsze wiąże się z nowymi regulacjami i zmianami w prawie. W zbliżającym się nowym roku możemy spodziewać się istotnych modyfikacji w obszarze podatków, zatrudnienia, świadczeń socjalnych oraz ochrony środowiska. Które zmiany są według Ciebie najbardziej istotne?