Ulgi podatkowe w Holandii dla firm

Prowadzenie własnej działalności na każdym etapie jej rozwoju rodzi wiele pytań, ale i możliwości. Własny biznes to ogromna odpowiedzialność – to zapewne wiesz. Warto jednak wiedzieć, że poza odpowiedzialnością spoczywa na Tobie możliwość skorzystania z wielu ulg podatkowych. Jakich? Nie przestawaj czytać!

Jakie ulgi podatkowe w Holandii przysługują firmom?

Przedsiębiorcy prowadzący własną działalność mogą korzystać z wielu rodzajów ulg m.in. z ulgi dla przedsiębiorcy początkującego – Startersaftrek, z ulgi dla przedsiębiorcy samodzielnego – Zelfstandigaftrek, ulgi inwestycyjnej i KOR. Jednak to, jakie ulgi Ci przysługują, zależy od warunków, jakie musisz spełnić.

Warunki uzyskania ulg podatkowych w Holandii dla firm:

Przedsiębiorca w ciągu roku musi poświęcić dla własnej firmy minimum 1.225 godzin (do godzin tych zaliczany jest czas poświęcony na pracę, jak również na dojazd do pracy, administracje, reklamę itd.).
1.225 godzin pracy musi znaleźć odzwierciedlenie kwotowe w fakturach oraz czasowo (osoba, która otworzyła swoją działalność, np. we wrześniu nie mogła poświęcić w danym roku 1.225 godzin pracy dla swojej firmy).
Przedsiębiorca powinien wykazywać się samodzielnością, czyli m.in. sam wystawia faktury, prowadzi administrację swojej firmy, inwestuje w środki trwałe, posiada zróżnicowanych zleceniodawców, prowadzi reklamę swojej firmy.

Kim jest samodzielny przedsiębiorca?

Prowadząc własną działalność gospodarczą, należy spełniać warunki samodzielnego przedsiębiorcy. W praktyce oznacza to, że przedsiębiorca:

W ciągu roku posiada zróżnicowanych zleceniodawców ( dochód od jednego zleceniodawcy nie powinien przekraczać 70% całego dochodu osiągniętego w roku).
Przygotowuje oferty lub kontrakty na wykonanie pracy, projektu lub zlecenia, prowadzi reklamę swojej firmy (ogłoszenia, ulotki reklamowe, wizytówki, strona internetowa itp.).
Posiada własne logo firmy, prowadzi przejrzystą księgowość swojej firmy, sam wystawia faktury, sporządza zlecenia, umowy, oferty, posiada konto firmowe.
Inwestuje w firmę (wykazuje koszty, np. zakup komputera, auta firmowego, telefon na abonament, zakup narzędzi i innych środków trwałych – zakupy powyżej 450 Eur netto).
Sam odpowiada za jakość zrealizowanego zlecenia i jednocześnie ponosi ryzyko wykonanej pracy.
W pełni ponosi odpowiedzialność za płatności za wystawione przez siebie faktury, posiada ubezpieczenie od odpowiedzialności za szkody powstałe podczas wykonywanej pracy (aansprakelijkheidsverzekering).
Sam ponosi koszty związane z nieobecnością w miejscu pracy, np. podczas choroby, sam opłaca wszystkie podatki – dochodowy oraz ZVW.

Jakie ulgi podatkowe Ci przysługują? Ile możesz dzięki nim zaoszczędzić? Wszystkie najważniejsze informacje znajdziesz poniżej.

Startersaftrek

Ulga dla przedsiębiorcy początkującego na rok 2024 wynosi: 2.123 Euro. Ulga dla przedsiębiorcy początkującego przysługuje 3 razy w pierwszych 5 latach prowadzenia firmy. Przedsiębiorca może skorzystać z tej ulgi tylko wówczas, jeśli spełnia zasady samodzielnego przedsiębiorcy.

Zelfstandigaftrek

Ulga dla przedsiębiorcy samodzielnego na rok 2024 wynosi: 3.750 Euro.

MKB Vrijstelling 13,31% – middel en kleine bedrijven (ulga dla małych i średnich przedsiębiorstw), 13,3% od zysku firmy.

Investieringaftrek

Ulga inwestycyjna 28% może być zastosowana tylko wówczas, kiedy przedsiębiorca zainwestował w środki trwałe w firmę powyżej 2.601 Euro netto rocznie. Dotyczy to tylko zakupów powyżej 450 Euro netto.

KOR

Przedsiębiorcy osiągający dochód poniżej 20.000 Euro netto rocznie mogą wystąpić do Belastingdienst z wnioskiem o zwolnienie z płatności BTW (tzw. vrijstelling).

Zasadę KOR może zastosować tylko przedsiębiorca ZZP lub spółka V.o.F.
Od 2020 o zwolnienie z płatności BTW mogą występować przedsiębiorcy, których łączny dochód roczny nie przekroczy 20.000 Euro netto.
Kiedy przedsiębiorca korzysta z KOR nie musi naliczać BTW na swoich fakturach. Jednocześnie jednak nie może odliczać BTW z kosztów, jakie ponosi w firmie. W takim wypadku również nie musi wysyłać kwartalnych rozliczeń z BTW do Belastingdienst. Nadal jednak ma obowiązek prowadzenia przejrzystej administracji swojej firmy.
Zwolnienie z płatności BTW obwiązuje do momentu, kiedy przedsiębiorca nie przekroczy w danym roku przychodu 20.000 Euro.
W przypadku osiągnięcia przez firmę przychodu 20.000 Euro, przedsiębiorca musi to niezwłocznie zgłosić formularzem do Belastingdienst i nie może wystąpić z nowym wnioskiem o „vrijstelling btw” przez kolejne 3 lata.

Chcesz dowiedzieć się więcej o KOR?

Zapraszam Cię do artykułu, który dokładnie to opisuje: KOR – wszystko, co musisz wiedzieć

Ulgi podatkowe dla firm na przykładach

Powyższe informacje tylko w ogóle omawiają to, z jakich ulg możesz skorzystać. Doskonale rozumiem, że to może być niewystarczające, dlatego specjalnie na taką okazję przygotowałam materiał wideo, w których dokładnie opisuje opcje korzystania z ulg podatkowych w Holandii dla firm na przykładach.

Zapraszam do obejrzenia:

Ulgi podatkowe w Holandii – podsumowanie

Ulgi podatkowe w Holandii to “furtka”, która daje przedsiębiorcom większą pewność. Pewność, że pierwsze lata prowadzenia firmy nie będą zawsze “pod kreską”. Doskonale rozumiem to, że jako niedoświadczony przedsiębiorca zmagasz się z setką różnych problemów każdego dnia. Finanse i księgowość są jedną z nich.

Dlatego z przyjemnością zajmę się Twoją księgowością, byś Ty mógł skupić się na rzeczy najważniejszej – rozwijaniu własnej firmy.

Co otrzymasz w ramach obsługi?

Prowadzenie rachunku zysków i strat firmy oraz kontrola przychodów i rozchodów
Sporządzanie sprawozdań finansowych
Kwartalne lub miesięczne rozliczenia podatku obrotowego (BTW)
Rozliczanie podatku dochodowego wraz z przygotowaniem bilansu rocznego (jaarrekening)
Wystąpienia o odroczenie bądź rozłożenie na raty płatności podatku dochodowego
Udzielania pomocy podczas kontroli Urzędu Podatkowego (Belastingdienst)
Doradztwo fiskalne
Kontakt z Urzędem Podatkowym (Belastingdienst) w sprawach firmowych
Konsultacje stacjonarne i online

Dowiedz się więcej na: Prowadzenie księgowości dla firm w Holandii lub

Skontaktuj się z nami